一、一般纳税人销售固定资产减按2%如何填写:

1、先采集销项发票(按照3%采集,选择简易征收),如果未开具发票,可以采集到“发票采集”?“销项发票”→→“无票销售收入(未开具发票)”中;

2、然后在增值税主表23栏“应纳税额减征额”中录入1%的减征税额(体现的是该固定资产不含税销售额×1%计算出来的税额);

3、最后填写《增值税减免税申报明细表》,选择对应的“减税性质代码及名称”后,将1%的税额填写到“本期发生额”和“本期实际抵减税额”中。

具体操作请参考图示:


二、小规模纳税人销售固定资产减按2%如何填写:

您看下本期不含税销售额是否达到起征点了?

1、未达起征点,在弹出快捷填写界面,根据您发票情况填写到3%税率对应行次(参考图示)。


2、如果达到起征点了,点击“点击展开更多”?填写到“(7)销售使用过的固定资产”,然后进入主表在18行“本期应纳税额减征额”中填写1%减征的数据,同时填写《增值税减免税申报明细表》。


注:如果点击展开更多后不显示“(7)销售使用过的固定资产”,一般是增值税征收类型为“服务” 导致的,建议您联系税局修改为混营再申报,或在大厅申报下呢?~