查账征收企业必填表单


必填表单根据当前企业是否符合小型微利条件,分为两种哦: 

1、小微企业:封面、A000000《企业基础信息表》、A100000《企业所得税纳税申报表(A)类主表》、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》以及A107040《减免所得税优惠明细表》;

2、非小微企业:封面、A000000《企业基础信息表》、A100000《企业所得税纳税申报表(A)类主表》、对应类别的《收入(支出)明细表》以及A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。

小提醒:还有部分表单,只要发生对应业务或涉及年度结转,就需要填写呢(详细表单可参考下边)。

1、针对所有企业,以下表单只要发生对应业务,无论是否有调整项目都需要填写;如果没有发生则直接选择“不填报”哒: 

A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》

A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》

A105120《特殊行业准备金纳税调整明细表》 

2、以下报表本期没有发生额,但上期有结转以后年度数据,也需要填报本表,否则次年在申报时会提取不到结转数据了:

A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》

A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》

A107030《抵扣应纳税所得额明细表》

A107050《税额抵免优惠明细表》。