建筑企业总分包业务选择简易计税方法,按照差额纳税时,报表这样填写:

1、发票采集界面,可以根据实际开票情况,正常获取或导入;

2、报表填写时,针对收到分包方开具的普票,属于差额扣除部分,无需认证及发票采集,直接将差额扣除额填写到附表一12列;

同时在附表三的第3列“本期发生额”和第5列“本期实际扣除金额”手工填写上差额扣除金额(如图)就可以了~

小提醒:涉及差额扣除业务时,考虑申报后会票表比对不符,检查报表填写无误后,清卡建议去大厅操作哦~