1、本期涉及抵减,但没有税款,您只需在附表四《税额抵减情况表》中第1栏第2列“本期发生额”填写本期产生的费用,第4列不填写,默认0;

没有其他减免项的情况,主表23栏填写0;

2、《增值税减免税申报明细表》和附表四一致,只在本期发生额填写数据,减免性质代码选择“0001129914”。

全额抵减的发票处理方法:

用于全额抵减的增值税专用发票认证后,在“发票采集”→→“进项采集”→→“增值税专用发票”中远程导入,然后通过“进项税额转出”(具体转出选择哪一栏建议和税局确认下哒)。注:全额抵减取得的普通发票无需采集。

有发生全额抵减,但是没有税款,报表填写如图所示: