出纳工作有什么需要注意和防范的

问题描述:

我新入职一家公司做出纳工作。 也就是日常记记流水账什么的, 专业的会计(报税什么的)工作是公司请的第三方打理, 入职之后不久,公司称为了工作需要(打款方便), 因为打款需要接收短信验证码, 征用了我一张个人的银行卡做日常流水账户使用, 

资金的支出一般都是: 1.给工人发发工资, 2.日常交个房租啊, 3.买个办公用品什么的, 4.给一些没有公户的供货商私人账户打打款, 5.偶尔的时候也会给公司的公户转款, 

资金的来源一般都是: 1.老板的私人账户转入, 2.偶尔也有一些合作的第三方公户把钱转进 前两天看见一个文章说公司用私人账户打款可能违法, 所以给老板说不想这么干了, 但是老板问了问会计说这样没事 但是心里一直提心吊胆的 

我想咨询一下各位前辈: 1.这样真的违法吗? 2.流水金额和违法的严重性挂钩吗? 3.因为现在已经发生了,如果违法的话, 有什么补救措施吗? 4.会坐牢吗? 因为以前没有干过跟钱和帐打交道的工作, 出纳工作有什么需要注意和防范的吗? 请各位前辈不吝赐教啊!谢谢,谢谢!

问题解析:

您好!通过个人账户办理日常业务是很多小公司经常采用的手段。如果是所有业务都如实入账,风险险不大,最多是违反《支付结算管理办法》,被发现了给予一定的行政处罚。 但通过您的表述来看,尤其是资金来源的表述来看,您这种做法显然是违法的,首先,您的资金来源都是通过老板的私人账户转入,这就涉嫌了资金体外循环,逃避金融监管和偷逃税款。这个要根据具体的金额和实际情况来判断具体的处罚措施。然后是涉及公款私存的问题,禁止将公款存入个人账户,尤其是销售款直接存入个人账户。 问题二、金额的大小当然和问题的严重性挂钩,如果您利用个人账户将资金进行体外循环,达到逃避缴纳税款数额较大,并且占应纳税额百分之十以上,就触犯了刑法的逃税罪,会被处以最低三年以下有期徒刑的。 问题三、会不会触犯刑法,要看您的违法的性质,仅仅通过这些表述是无法判断的,如果真的触犯了刑法,还是自首的比较好,同时,提供单位违法犯罪资料,可以减轻或者免除处罚。 问题四、会不会坐牢,要看你是否触犯了刑法,如果您利用资金体外循环达到逃税罪认定标准,当然会坐牢。但是刑法修正案七,给出了改过的机会,就是对于首次违法的,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任。